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實(shí)務(wù)
問題已解決
支付的工資的時(shí)候是差額計(jì)入其他應(yīng)付款-社保
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您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 02/23 13:50
84784970 
2021 02/23 13:53
我們找了審計(jì)在審核我們上年的賬務(wù)、審計(jì)跟我說某月的計(jì)提跟發(fā)放工資數(shù)不一樣、她讓我按她給我的分錄做賬、這個(gè)怎么理解、我始終理解不了工資部分的差額怎么能做到其他應(yīng)付款-社保里面？她跟我說這個(gè)調(diào)整是根據(jù)付工資的時(shí)候 支付的工資的時(shí)候是差額計(jì)入其他應(yīng)付款-社保的
樸老師 
2021 02/23 13:53
是的
先發(fā)工資后交社保就計(jì)入其他應(yīng)付款
84784970
2021 02/23 13:55
不是、我們是現(xiàn)交社保、后發(fā)工資啊，
樸老師
2021 02/23 13:59
那就是其他應(yīng)收款才可以的
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