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問題已解決
老師新年好！學(xué)生請(qǐng)教第一個(gè)問題：2020年12月31日暫估入賬80萬(wàn)成本，在2021年5月31日前取得成本發(fā)票40萬(wàn)，另40萬(wàn)沒有取得發(fā)票，我在所得稅匯算清繳表上怎么調(diào)增這40萬(wàn)來上所得稅？跨年了，我在2021年賬里會(huì)計(jì)分錄怎么做？第二個(gè)問題：2019年我有一張?jiān)鲋刀悓Ｆ边M(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)勾選抵扣，2020年我做完2019年的匯算清繳后才發(fā)現(xiàn)這張發(fā)票沒有入賬，請(qǐng)問我該怎么處理？請(qǐng)老師回復(fù)，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，在A105000第30行按無(wú)票支出處理。跨年，借以前年度損益調(diào)整-40貸應(yīng)付賬款～暫估-40。借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)付賬款40
2021 02/22 11:14
小林老師 
2021 02/22 11:15
您好，若19年沒做納稅調(diào)整，不需要企業(yè)所得稅處理，
84784958 
2021 02/22 11:18
老師，我的第二個(gè)問題請(qǐng)回復(fù)，謝謝
84784958
2021 02/22 11:23
老師，我19年沒做納稅調(diào)整，那現(xiàn)在發(fā)票已經(jīng)勾選我并沒有入賬，這種情況我怎么處理，謝謝回復(fù)
84784958
2021 02/22 11:48
老師我進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)抵抗沒做賬，該怎么辦？怎么不回我
小林老師
2021 02/22 12:14
您好，那您先把暫估分錄紅字沖回，再按發(fā)票重新做賬，若調(diào)整以前年度損益科目，通過以前年度損益調(diào)整
84784958
2021 02/22 12:15
老師我說的是第二個(gè)問題
小林老師
2021 02/22 12:17
您好，沒做賬可以在20年做賬，若是19年損益有影響，通過以前年度損益調(diào)整，就是按權(quán)責(zé)發(fā)生制。哪年的成本費(fèi)用計(jì)入對(duì)應(yīng)年度
84784958
2021 02/22 12:26
謝謝老師
小林老師
2021 02/22 12:53
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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