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老師好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄？借：？？？？ 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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您好！請問你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
2021 02/20 16:56
84785022 
2021 02/20 16:56
一般納稅人
84785022
2021 02/20 16:57
借方是稅金及附加嗎？
韋老師 
2021 02/20 16:57
增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實際交納時
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
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