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12月成本做多，1月回沖導致一月成本負數(shù)，確實收入成本都是負數(shù)，第三張圖那個會計分錄怎么寫，我全部寫成負數(shù)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，由于這是因為12月處理錯誤導致的調(diào)整，已經(jīng)跨年了，且金額相對較大，最好不要影響2021年的利潤，建議作為前期差錯處理，沖減時使用“以前年度損益調(diào)整”科目替代“主營業(yè)務收入”和“主營業(yè)務成本”
借：以前年度損益調(diào)整
應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)
借：合同履約成本-工程施工
貸：以前年度損益調(diào)整
再將“以前年度損益調(diào)整”的余額調(diào)整進“利潤分配-未分配利潤”和“應交稅費-應交所得稅”
借：利潤分配-未分配利潤
應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
企業(yè)所得稅匯算清繳時，按照2020年實際數(shù)據(jù)報稅，減少要交的2020年稅款
2021 02/06 02:45
84785014 
2021 02/06 03:03
請問老師還有其他處理方式嗎，可以都說一下嗎
六六老師 
2021 02/06 09:42
您好，如果對于您的公司來說，這筆業(yè)務金額微乎其微，根據(jù)重要性原則，我們可以不做前期差錯更正，直接把它在2021年進行沖減，就是您之前所說的直接紅沖。
六六老師
2021 02/06 21:11
您好，如果您對解答滿意，記得5星好評哦~
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