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老師。我公司收到的增值稅專票一直都沒有認(rèn)證， 一直到11月申報10月增值稅時 才在11月份認(rèn)證這些發(fā)票并進行抵扣 （申報增值稅所屬月份：2020年10月） 那 我?guī)ど?。?yīng)是在11月才把 借：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 還是10月份就可以提前結(jié)轉(zhuǎn)？
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做反了
11月份借進項貸待認(rèn)證
2021 02/05 14:37
84785032 
2021 02/05 14:41
是不是我11月才認(rèn)證，就應(yīng)在11月才做 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
之后可以月尾一次過做
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
最后結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
郭老師 
2021 02/05 14:42
你好
是的
是的
是的
84785032
2021 02/05 14:48
能在月尾時再做結(jié)轉(zhuǎn)，而不需要在11月繳交10月增值稅前把分錄做好再做繳稅分錄
郭老師
2021 02/05 14:49
剛才說錯了，應(yīng)該在十月份兒做的。
84785032
2021 02/05 14:57
那就是說，。雖然我是在11月才把增值稅專票認(rèn)證。
但是我在10月份的增值稅分錄上就可以把這個進項稅做調(diào)整了
然后11月直接就是
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行
郭老師
2021 02/05 14:58
你好
是的，是這么做的。
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