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問題已解決
一般納稅人當月收到的增值稅發(fā)票當月沒有認證，能不能直接記到 借 財務費用 借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸 銀行 這樣子？發(fā)票已經(jīng)收到，但是沒有進行認證的增值稅發(fā)票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好：
如果企業(yè)經(jīng)常當月不認證，在下月認證；企業(yè)最好設置應交稅費-待認證進項稅額；不然當月確認的應交稅費-未交增值稅是不準確的；只有認證后，才能對上。
借：財務費用
應交稅費-待認證進項稅額
貸：銀行存款
2021 02/04 20:35
84785032 
2021 02/04 20:38
因為每月收到的增值稅專票的進項稅發(fā)票金額都很少。所以都沒有進行認證的。
老師我想再清楚一下，我這個待認證進項稅額
是需要在應交稅費 -待認證進項稅額
還是應交稅費-增值稅-待認證進項稅額 是那個才是正確？
林夕老師 
2021 02/04 20:43
你好：
正確的是應交稅費 -待認證進項稅額
84785032
2021 02/04 20:47
那等認證的當月，我的會計分錄就是
借：應交稅費 -待認證進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
接著是不是再開一個新的會計分錄
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費-未交增值稅
這里到底是也是，到底這個未交增值稅是應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 還是 應交稅費-未交增值稅
林夕老師
2021 02/04 20:57
你好：
第一個分錄寫錯，借貸顛倒；
第二個：
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
借差額記 : 應交稅費--應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
貸差額記：應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；
月末：
借：應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費--未交增值稅
84785032
2021 02/04 21:00
借差額記 : 應交稅費--應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
貸差額記：應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；
老師我不是很明這里說的。差額記 是什么意思??？
我公司開具的發(fā)票都沒有差額發(fā)票或者簡易征收這些的。都是實際稅率來開票的。
林夕老師
2021 02/04 21:02
借方差，就是進項比較大，進項1000，銷項只有900
這時候就是借：該科目100
貸方差，就是銷項比較大；
這時候就是貸：對應科目100
84785032
2021 02/04 21:05
那要是我一直都是銷項大過進項。
那么我是可以省了，直接就在月尾做
借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費--未交增值稅
特別是當我收到的增值稅專票沒有認證的時候，這樣我的應交稅費-應交增值稅（進項稅額）為0的情況下
林夕老師
2021 02/04 21:28
你好：
1.你好像習慣性寫錯借貸。
在購買時
借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：銀行存款
在結(jié)轉(zhuǎn)時，進項稅額在貸方。
2.應交稅費-應交增值稅（進項）核算的是認證過的；
應交稅費-待認證進項稅額是沒有認證的；
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