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老師，如果去年的成本暫估少了，今年實(shí)際發(fā)票來了，怎么做賬？

84785000| 提問時(shí)間：2021 01/27 10:46
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借：庫存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目 然后補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
2021 01/27 10:46
84785000
2021 01/27 10:48
那這個(gè)會(huì)影響去年所得稅匯算清繳嗎
鄒老師
2021 01/27 10:48
你好，是的，會(huì)影響去年匯算清繳成本金額。
84785000
2021 01/27 10:49
那影響的怎么調(diào)整？
84785000
2021 01/27 10:49
就是匯算清繳的時(shí)候怎么處理
鄒老師
2021 01/27 10:49
你好，在匯算清繳的時(shí)候，把成本金額加上現(xiàn)在調(diào)整的金額。
84785000
2021 01/27 10:49
好的謝謝老師
84785000
2021 01/27 10:50
那我收到發(fā)票的時(shí)候做分錄怎么寫
鄒老師
2021 01/27 10:50
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84785000
2021 01/27 10:51
我補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄怎么寫？是要寫以前年度損益調(diào)整嗎
鄒老師
2021 01/27 10:52
你好， 是的 借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品?
84785000
2021 01/27 11:19
好的謝謝
鄒老師
2021 01/27 11:19
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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