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問(wèn)題已解決
小微利企業(yè)需要計(jì)提盈余公積嗎？
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你好
有凈利潤(rùn)就需要計(jì)提盈余公積
2021 01/26 09:50
84784956 
2021 01/26 10:15
12月份申報(bào)表沒(méi)有計(jì)提所得稅也沒(méi)有計(jì)提盈余公積 需要更正申報(bào)表嗎？
玲老師 
2021 01/26 10:16
申報(bào)有錯(cuò)的，可以更正申報(bào)
84784956
2021 01/26 10:20
還有個(gè)問(wèn)題 比如前年19虧損 20今年盈利計(jì)算所得稅時(shí)按照20年利潤(rùn)總額 *25%*20% 計(jì)提所得稅 需要減去19年度虧損嗎？
玲老師
2021 01/26 10:21
盈利了?？梢韵葟浹a(bǔ)以前年度虧損
盈利了，可以先彌補(bǔ)以前年度虧損，然后再計(jì)算所得稅
84784956
2021 01/26 10:23
可是比如19年虧損 5000 納稅申報(bào)時(shí)調(diào)增后 虧損只有2000 這個(gè)按照哪個(gè)來(lái)減彌補(bǔ)以前年度虧損
玲老師
2021 01/26 10:28
用今年的利潤(rùn)先減以前的利虧損，然后再算所得稅，這樣明白了嗎？
84784956
2021 01/26 10:44
明白了 如果20年利潤(rùn)總額10000按照賬本上虧損 5000那我就計(jì)提按5000計(jì)算的企業(yè)所得稅 可是實(shí)際申報(bào)繳納時(shí) 去年匯算清繳調(diào)增了，納稅申報(bào)時(shí)虧損只按照2000減 那10000-2000交企業(yè)所得稅按照8000來(lái)計(jì)算所得稅 和賬本計(jì)提所得稅不一樣那多交所得稅嗎？ 做賬按哪個(gè)來(lái)
玲老師
2021 01/26 10:48
按5000元來(lái)計(jì)提所得稅
84784956
2021 01/26 11:29
那多計(jì)提怎么處理
玲老師
2021 01/26 11:34
多計(jì)提了可以紅沖
84784956
2021 01/26 12:13
少計(jì)提了呢
玲老師
2021 01/26 12:14
少計(jì)提了就補(bǔ)充計(jì)提
84784956
2021 01/26 12:14
補(bǔ)貼分錄怎么寫(xiě)？是入12月份的賬還是記入一月份
玲老師
2021 01/26 12:15
發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的那一個(gè)月做帳和原來(lái)的分?jǐn)?shù)一樣
玲老師
2021 01/26 12:17
借未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交所得稅??
84784956
2021 01/26 12:28
企業(yè)所得稅是一月份交的那做到一月份可以嗎？要記入以前年度嗎
玲老師
2021 01/26 12:29
一月份交實(shí)際稅款是12月份的
一月份交實(shí)際稅款是12月份的，所以這個(gè)用以前年度損益調(diào)整
小準(zhǔn)則，直接用未分配利潤(rùn)
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