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問題已解決
老師，我們18年有一批成本發(fā)票現(xiàn)在要退出來，收到對(duì)方紅字發(fā)票和藍(lán)字發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄。 以前是借成本 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 對(duì)了 現(xiàn)在藍(lán)字比紅字少開20 給我們退款20 不是退貨，就是項(xiàng)目結(jié)算發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在還有錢要退，所以要紅沖
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您好
請(qǐng)問就20塊錢么
2021 01/26 08:59
84784968 
2021 01/26 09:03
老師退款 20萬
bamboo老師 
2021 01/26 09:06
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
貸：其他應(yīng)收款 貸方紅字
然后跟藍(lán)字發(fā)票
借：以前年度損益調(diào)整?
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額?
貸：其他應(yīng)收款?
最后以前年度損益調(diào)整差額轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤
84784968
2021 01/26 09:18
最后的利潤分配是盈利的就要補(bǔ)交稅款了是嗎？? ?那增值稅差額部分怎么弄？? ?進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出多了? ?藍(lán)字進(jìn)項(xiàng)少
bamboo老師
2021 01/26 09:22
增值稅差額部分 跟當(dāng)期的增值稅一起核算啊
最后的利潤分配是盈利的就要補(bǔ)交稅款 是的
84784968
2021 01/26 09:26
好的? ? 明白了? ?謝謝老師
84784968
2021 01/26 09:28
對(duì)了? 老師? ?最后退回那20萬體現(xiàn)在哪里了？
bamboo老師
2021 01/26 09:29
?最后退回那20萬體現(xiàn)在其他應(yīng)收款里面啊
收回的時(shí)候
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款??
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