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如果12月的銷售收入的成本發(fā)票在次年1月才開過來，那么12月份的成本票應該怎樣入賬
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你好
12月份的時候暫估入賬的處理是，借：庫存商品等科目，貸：應付賬款——暫估
2021 01/25 13:27
84785004 
2021 01/25 13:29
暫估的金額可以和發(fā)票金額一樣嗎
鄒老師 
2021 01/25 13:29
你好，可能是與發(fā)票金額一樣的??
84785004
2021 01/25 13:36
做次年1月份的分錄是：借：應付賬款-暫估 貸：應付賬款-公司名稱 對嗎？
鄒老師
2021 01/25 13:37
你好，1月份的處理是
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
84785004
2021 01/25 13:43
但是，12月份已經(jīng)做賬了，做的借：庫存商品 其他應收款_待認證抵扣進項稅額 貸：應付賬款
鄒老師
2021 01/25 13:43
你好，1月份的處理是
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785004
2021 01/25 13:46
12月做：借：庫存商品
其他應收款_待認證抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估
1月做：借：應付賬款-暫估
貸：應付賬款-公司名稱 行嗎
鄒老師
2021 01/25 13:47
你好，不可以
1月份取得發(fā)票需要先把暫估 的分錄紅沖
暫估的時候，分錄是不需要寫進項稅額的?
84785004
2021 01/26 09:12
那12月份可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
鄒老師
2021 01/26 09:13
你好，可以根據(jù)銷售貨物情況結(jié)轉(zhuǎn)相應成本的?
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