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老師好食堂購買的風機分錄是 借 固定資產 5000 貸銀行存款 5000，提折舊時的分錄應怎樣做？
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你好
借管理費用-福利費
貸 累計折舊
2021 01/22 17:44
84785011 
2021 01/22 17:51
老師好 我這樣做的
借 管理費用一福利費
貸 應付職工薪酬一應付福利費
借 應付職工薪酬一應付福利費
貸 累計折舊
為什么不過渡應付職工薪酬一應付福利費這個科目呢？
紫藤老師 
2021 01/22 17:52
借 管理費用一福利費
貸 累計折舊
84785011
2021 01/22 18:01
老師好 我是問為什么不用過渡應付職工薪酬一應付福利費這個科目，我是不清楚，食堂購買的貨物，米面油菜水果等要不要過渡這個科目，購風機等固定資產是不是就不用過渡這個科目了，請老師幫助解釋一下，什么情況下要過渡這個科目
紫藤老師
2021 01/22 18:02
折舊的不需要過度的
84785011
2021 01/22 18:04
那買米面油等食材怎樣做分錄，需要過渡這個科目嗎？
紫藤老師
2021 01/22 18:04
你好，
借?管理費用-福利費
?貸應付職工薪酬?
借?應付職工薪酬?
貸?銀行存款
84785011
2021 01/22 18:32
老師好 我不懂這是為什么，都是給食堂買東西分錄卻不同，這兩者區(qū)別是什么？請老師講解
紫藤老師
2021 01/22 18:35
你計入固定資產的時候已經是支出了，折舊不需要通過應付職工薪酬
紫藤老師
2021 01/22 18:36
買米買菜是計入費用，所以需要應付職工薪酬過渡
84785011
2021 01/22 18:47
老師好，應付職工薪酬一應付福利費這個科目的金額，若超過工資總額的14%，就不能在稅前抵扣了是嗎？超出的那部分怎么辦呢？
紫藤老師
2021 01/22 20:15
超過的就要納稅調增
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