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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年的稅控盤(pán)280元沒(méi)有抵扣，也忘記結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用。今年1月怎么處理分錄？
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當(dāng)需要繳納增值稅時(shí)，再進(jìn)行抵扣
2021 01/21 15:08
84784953 
2021 01/21 15:18
不是說(shuō)跨年了不能抵扣，沖管理費(fèi)用嗎？
江老師 
2021 01/21 15:25
跨年了是不能抵扣了。
84784953
2021 01/21 16:02
上年已結(jié)賬了，這個(gè)月分錄怎么沖呢
江老師
2021 01/21 16:04
上年已經(jīng)結(jié)賬了，就是這個(gè)月不需要沖銷，直接就是今年的再抵扣。
84784953
2021 01/21 16:12
那我應(yīng)交稅費(fèi)的余額少了280元
84784953
2021 01/21 16:12
我年底沒(méi)把280元充管理費(fèi)用
江老師
2021 01/21 16:12
你是說(shuō)上年抵扣了沒(méi)有做賬，還是說(shuō)什么情況?
84784953
2021 01/21 16:15
沒(méi)有抵扣，小規(guī)模都是稅局代開(kāi)專票
84784953
2021 01/21 16:15
預(yù)先扣稅款了。但當(dāng)時(shí)已做分錄了
江老師
2021 01/21 16:16
沒(méi)有抵扣，就是跨年了。放棄企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅減免稅權(quán)利。再說(shuō)就是不需要交增值稅，也就不存在減免稅了。直接在開(kāi)具專用發(fā)票時(shí)，已經(jīng)繳納了增值稅稅款，開(kāi)具普通發(fā)票直接免了稅。
84784953
2021 01/21 16:17
這是當(dāng)時(shí)做的分錄
江老師
2021 01/21 16:18
那是自己當(dāng)時(shí)應(yīng)做費(fèi)用，沒(méi)有做費(fèi)用。在本身沒(méi)有抵扣的情況下，不存在抵扣分錄。是屬于賬務(wù)處理錯(cuò)誤
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