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建筑公司開(kāi)出勞務(wù)發(fā)票怎么做賬

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/19 17:42
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2021 01/19 17:42
84785044
2021 01/19 17:45
比如是開(kāi)了15萬(wàn)的發(fā)票，借應(yīng)收賬款等科目150000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 148500 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1500元，是這樣嗎？ 我這樣的話是不是需要交企業(yè)所得稅了？
鄒老師
2021 01/19 17:51
你好，收入=15萬(wàn) /（1+增值稅稅率） 稅額=15萬(wàn) /（1+增值稅稅率）*增值稅稅率 你分錄的收入，稅額數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系不對(duì) 如果有利潤(rùn)，就需要繳納企業(yè)所得稅 如果是虧損，就不需要繳納企業(yè)所得稅
84785044
2021 01/19 18:05
那應(yīng)該怎么寫(xiě)一下分錄？我對(duì)這個(gè)有點(diǎn)懵
鄒老師
2021 01/19 18:07
你好，15萬(wàn)的發(fā)票，分錄是 借：應(yīng)收賬款等科目15萬(wàn) ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15萬(wàn) /（1+增值稅稅率） ，?? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）15萬(wàn) /（1+增值稅稅率）*增值稅稅率
84785044
2021 01/19 18:14
括號(hào)里面的1%2b增值稅稅率，應(yīng)該是什么數(shù)據(jù)？
鄒老師
2021 01/19 18:25
你好，如果是一般納稅人，建筑公司開(kāi)出勞務(wù)發(fā)票，增值稅稅率是6%，括號(hào)里面的1+增值稅稅率就是1.06 如果是小規(guī)模納稅人，括號(hào)里面的1+增值稅稅率就是1.03
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