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老師，建筑業(yè)的看下我的分錄，有個跨年發(fā)票紅沖了再沒重開，最后的那分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
開了負數(shù)發(fā)票
直接沖第三個就可以
借主營業(yè)務成本負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)
工程施工負數(shù)
其他的還是不變的
2021 01/19 12:19
84785037 
2021 01/19 12:20
那老師，成本不管有沒有收入都那么多，成本沒辦法沖啊
郭老師 
2021 01/19 12:22
你好
可以
沒有收入就沒有成本
都是在成本類科目下面做
84785037
2021 01/19 12:27
老師，建筑業(yè)就是這樣啊，甲方不給錢我們沒辦法開票，但是工地又不停，一直有成本的啊
郭老師
2021 01/19 12:30
有
工程施工科目掛著就是了
84785037
2021 01/19 12:32
不明白，實際發(fā)生了那么多，肯定要結(jié)轉(zhuǎn)到成本的吧，這個咋沖，也沒個比例
郭老師
2021 01/19 12:38
你好
第二個分錄金額多少
你紅沖的就是多少
郭老師
2021 01/19 12:39
工程施工屬于存貨
商貿(mào)的你沒有銷售不也是庫存商品，也是存貨
不是一個道理嗎
工程和庫存商品在這里類似
84785037
2021 01/19 12:46
那未分配利潤管不管
郭老師
2021 01/19 12:56
不管
你結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以
都是自動的
84785037
2021 01/19 12:58
老師，自動的，那去年的未分配利潤不就多了嗎，不用管嗎
郭老師
2021 01/19 13:03
那你借以前年度損益調(diào)整
貸以前年度損益調(diào)整
工程施工
然后匯算清繳調(diào)減收入
調(diào)增成本
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