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謝謝老師！本月先計(jì)提，改報(bào)表，幸好沒有上傳

還有，本年4月基本戶收到14年的工程收入45萬(wàn)，以前在地稅交過(guò)營(yíng)業(yè)稅及附加，沒有入過(guò)帳，現(xiàn)有地稅發(fā)票，一直掛在應(yīng)收帳款，怎么處理？

沒明白，我在當(dāng)?shù)氐囟愰_過(guò)票的，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)沒入收入，現(xiàn)在錢己入基本戶了，怎么處理，應(yīng)收帳款出現(xiàn)貸方余額

季度繳納企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄是： 1、計(jì)提時(shí)： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 2、繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3、所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)應(yīng)交納的所得稅?！八枚愘M(fèi)用”，核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅，是損益類科目；這一般不等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅，因?yàn)榭赡艽嬖凇皶簳r(shí)性差異”。如果只有永久性差異，則等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅。應(yīng)對(duì)國(guó)家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實(shí)現(xiàn)，即多退少補(bǔ)的政策。具體表現(xiàn)為：企業(yè)設(shè)立一個(gè)匯算清繳賬戶，并存入一定的金額，在核算出當(dāng)期的所得稅時(shí)稅款通過(guò)匯算清繳賬戶結(jié)算，即使后期存在差異的情況下也會(huì)在下一個(gè)會(huì)計(jì)期間返還或者補(bǔ)全。

你好！改一下吧

你好，老項(xiàng)目地稅預(yù)交稅款的國(guó)稅稅局備案開靈零稅率發(fā)票，

你好！那就確認(rèn)收入