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問題已解決
老師，應(yīng)交稅費下的明細科目，既有進項，也有銷項，還有進項轉(zhuǎn)出，還有待認(rèn)證進項，這些科目都有余額，到了月末，是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)到哪一個科目？謝謝
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?你好? ? ?月末做結(jié)轉(zhuǎn) 處理。 先轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅去。? 然后 要繳納增值稅 就轉(zhuǎn)未交增值稅去。? ??
2021 01/16 10:06
84785045 
2021 01/16 10:08
老師，我們有進項可抵，分錄怎么做？
meizi老師 
2021 01/16 10:11
?你好? ?
?結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
?
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
84785045
2021 01/16 10:12
老師，月末都是需要做如上分錄嗎？
meizi老師
2021 01/16 10:15
? 你好 是的。? 銷項稅大于進項稅的時候? 需要做這筆? ?
84785045
2021 01/16 10:15
做完上述分錄后，就只有轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，另外，待認(rèn)證進項稅額，這個科目往哪里轉(zhuǎn)呢？
meizi老師
2021 01/16 10:15
?你好? 是的。 待認(rèn)證進項稅 不做結(jié)轉(zhuǎn)? ?
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