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問(wèn)題已解決
這道題為什么和應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)有關(guān)系。借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 這個(gè)以前年度損益損益時(shí)就和應(yīng)收稅費(fèi)有關(guān)
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這里的這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債是確認(rèn)這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)影響的是所得稅費(fèi)用，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)啊，直接是根據(jù)這個(gè)計(jì)稅口徑來(lái)計(jì)算的。
2021 01/14 17:32
84784982 
2021 01/14 17:37
我能不能理解成，實(shí)際發(fā)生時(shí)影響應(yīng)交稅費(fèi)，比如，壞賬準(zhǔn)備，實(shí)際發(fā)生損失了，影響應(yīng)交稅費(fèi)，那個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債老師在講課時(shí)是說(shuō)預(yù)計(jì)負(fù)債沒(méi)有了，所以需要轉(zhuǎn)回原來(lái)的分路
84784982
2021 01/14 17:38
你所說(shuō)的所得稅費(fèi)用，在壞賬準(zhǔn)備里也用了以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用啊
陳詩(shī)晗老師 
2021 01/14 17:39
是這個(gè)樣子的啊，就說(shuō)你當(dāng)期的應(yīng)交稅費(fèi)就是按照計(jì)稅口徑的應(yīng)納稅所得額來(lái)計(jì)算的。那么你會(huì)計(jì)口徑這個(gè)利潤(rùn)和稅法口徑的應(yīng)納稅所得額有差異，這個(gè)就是你的遞延所得稅，那么這個(gè)遞延所得稅影響的是你會(huì)計(jì)口徑的所得稅費(fèi)用，稅法口徑的應(yīng)交稅費(fèi)是不會(huì)受影響的。
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