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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，12月進(jìn)貨成本發(fā)票開(kāi)在1月，貨已到，庫(kù)存也已經(jīng)發(fā)走，12月分錄如何寫？
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你好，借:庫(kù)存商品-暫估 貸:應(yīng)付賬款等-暫估
2021 01/14 15:56
84784983 
2021 01/14 16:00
庫(kù)存商品用加產(chǎn)品明細(xì)嗎？但是貨也已經(jīng)發(fā)走了，如何寫分錄？1月份的發(fā)票收到了，可不可以一次入到12月賬，這樣就不用暫估了。
小云老師 
2021 01/14 16:02
這個(gè)暫估其實(shí)就跟你正常已經(jīng)收到發(fā)票的做法是一樣的，只是因?yàn)槟銢](méi)有收到發(fā)票，所以才用暫估，然后等你一月份發(fā)票到了的時(shí)候，再把上一個(gè)月的分錄沖銷掉，按發(fā)票重新做一次就行了。
84784983
2021 01/14 16:04
老師那庫(kù)存已經(jīng)發(fā)走了，12月底已經(jīng)沒(méi)有庫(kù)存了應(yīng)該怎么做分錄？因?yàn)槲覀兪峭赓Q(mào)企業(yè)？貨直接 從經(jīng)銷商那直接發(fā)到客戶？
小云老師
2021 01/14 16:09
庫(kù)存發(fā)走了你要做出庫(kù)的分錄呀
84784983
2021 01/14 16:23
借：主營(yíng)業(yè)成本 貸庫(kù)存商品嗎？后面要附出庫(kù)單 嗎？我們是外貿(mào)企業(yè)，貨是沒(méi)到我們公司手里直接從進(jìn)貨方發(fā)走的？
小云老師
2021 01/14 17:46
是的，一樣要附出庫(kù)單的。
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