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每次月報(bào)資產(chǎn)負(fù)債和利潤(rùn)表，電子稅務(wù)局沒(méi)有出現(xiàn)讓申報(bào)現(xiàn)金流量表，現(xiàn)在申報(bào)年報(bào)現(xiàn)金流量表，提示月報(bào)沒(méi)有采集，怎么辦

同學(xué)，你好，目前可以填寫哪個(gè)報(bào)表就做哪個(gè)，明年都規(guī)范起來(lái)。這個(gè)不要緊的。

老師，那我申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，那這個(gè)現(xiàn)金流量表年報(bào)還需要申報(bào)嗎？

同學(xué)，你好，這個(gè)如果有報(bào)表，就要申報(bào)。

那就備案現(xiàn)金流量表年報(bào)，月報(bào)的話，不申報(bào)的話，會(huì)有影響嗎？

同學(xué)，你好，月報(bào)如果有最好申報(bào)。稅務(wù)局認(rèn)真起來(lái)都是問(wèn)題，看稅務(wù)局了這個(gè)就。

那我現(xiàn)在備案，現(xiàn)金流量表月報(bào)和年報(bào)，一起申報(bào)，月報(bào)會(huì)不會(huì)產(chǎn)生逾期呀，因?yàn)橹耙恢倍紱](méi)有申報(bào)過(guò)，

同學(xué)，你好，這個(gè)應(yīng)該不會(huì)的。

老師，企業(yè)所得稅年報(bào)，資產(chǎn)總額平均值，和從業(yè)人數(shù)平均值，怎么算呀？

這個(gè)一般在你季度所得報(bào)表上可以體現(xiàn)的， 資產(chǎn)平均，就是每個(gè)季度平均，再除以四 人數(shù)和上面的道理一樣。

好的，老師，就我這個(gè)現(xiàn)金流量表，需不需問(wèn)問(wèn)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局或者稅官員？

同學(xué)，你好，這個(gè)可以咨詢一下。

老師，您這邊可以說(shuō)一下大概，企業(yè)所得稅匯算清繳，是具體做什么嗎？

如你當(dāng)年利潤(rùn)總額1000元，你應(yīng)該預(yù)繳所得稅1000*5%=50元。2020年全年工作預(yù)繳完成。 次年也就是2021.5.31前，會(huì)對(duì)這個(gè)利潤(rùn)總額匯算清繳，財(cái)務(wù)上你有利潤(rùn)1000元，但稅法上是否認(rèn)可，不一定，所以稅務(wù)上會(huì)對(duì)他進(jìn)行匯算清繳。如你的當(dāng)年有一辦公費(fèi)用票600元，沒(méi)有發(fā)票，你做了收據(jù)入賬，這個(gè)稅法上不讓你稅前扣除，你的利潤(rùn)就是會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000+600（要加回來(lái)不讓扣除的這個(gè)辦公費(fèi)）=1600，所以當(dāng)年你匯算的利潤(rùn)稅法上認(rèn)可的是1600元，所得稅就是1600*5%=80元，所以清繳要再繳80-50=30元的所得稅

好的，謝謝

同學(xué)，你好，不客氣的。