免費問答

每次月報資產(chǎn)負債和利潤表，電子稅務局沒有出現(xiàn)讓申報現(xiàn)金流量表，現(xiàn)在申報年報現(xiàn)金流量表，提示月報沒有采集，怎么辦

同學，你好，目前可以填寫哪個報表就做哪個，明年都規(guī)范起來。這個不要緊的。

老師，那我申報資產(chǎn)負債表和利潤表，那這個現(xiàn)金流量表年報還需要申報嗎？

同學，你好，這個如果有報表，就要申報。

那就備案現(xiàn)金流量表年報，月報的話，不申報的話，會有影響嗎？

同學，你好，月報如果有最好申報。稅務局認真起來都是問題，看稅務局了這個就。

那我現(xiàn)在備案，現(xiàn)金流量表月報和年報，一起申報，月報會不會產(chǎn)生逾期呀，因為之前一直都沒有申報過，

同學，你好，這個應該不會的。

老師，企業(yè)所得稅年報，資產(chǎn)總額平均值，和從業(yè)人數(shù)平均值，怎么算呀？

這個一般在你季度所得報表上可以體現(xiàn)的， 資產(chǎn)平均，就是每個季度平均，再除以四 人數(shù)和上面的道理一樣。

好的，老師，就我這個現(xiàn)金流量表，需不需問問當?shù)囟悇站只蛘叨惞賳T？

同學，你好，這個可以咨詢一下。

老師，您這邊可以說一下大概，企業(yè)所得稅匯算清繳，是具體做什么嗎？

如你當年利潤總額1000元，你應該預繳所得稅1000*5%=50元。2020年全年工作預繳完成。 次年也就是2021.5.31前，會對這個利潤總額匯算清繳，財務上你有利潤1000元，但稅法上是否認可，不一定，所以稅務上會對他進行匯算清繳。如你的當年有一辦公費用票600元，沒有發(fā)票，你做了收據(jù)入賬，這個稅法上不讓你稅前扣除，你的利潤就是會計利潤1000+600（要加回來不讓扣除的這個辦公費）=1600，所以當年你匯算的利潤稅法上認可的是1600元，所得稅就是1600*5%=80元，所以清繳要再繳80-50=30元的所得稅

好的，謝謝

同學，你好，不客氣的。