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問(wèn)題已解決
老師，建筑小規(guī)模一項(xiàng)工程60萬(wàn)，提前收了30%的款20萬(wàn)，也開了20萬(wàn)的發(fā)票，還支付過(guò)一筆工傷保險(xiǎn)1000塊錢，年底發(fā)生的這個(gè)業(yè)務(wù)怎么做分錄
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你好，同學(xué)。
你這項(xiàng)目還沒(méi)開工，那你直接是
借，工程施工-合同成本? 1000
貸，銀行存款? 1000
借，應(yīng)收賬款? 20萬(wàn)
貸，工程結(jié)算和銷項(xiàng)稅額? 20萬(wàn)
2021 01/09 19:35
84784976 
2021 01/09 19:39
20萬(wàn)已收到，是不要結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000，貸工程施工合同成本1000
陳詩(shī)晗老師 
2021 01/09 19:44
不結(jié)轉(zhuǎn) 成本，你沒(méi)開工，不結(jié)轉(zhuǎn)?
84784976
2021 01/09 19:45
噢，這樣的話，工程結(jié)算科目貸方余額也不用處理對(duì)吧
陳詩(shī)晗老師
2021 01/09 19:47
不用處理，沒(méi)開工，有余額是正常的
84784976
2021 01/09 19:48
老師，已經(jīng)確認(rèn)增值稅了，是不是也要計(jì)提各項(xiàng)附加稅
陳詩(shī)晗老師
2021 01/09 19:52
要的，你這附加稅是增值稅作為計(jì)稅依據(jù)的
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