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問(wèn)題已解決
老師好，我的前任會(huì)計(jì)19的本年利潤(rùn)借方15.7萬(wàn)元未結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，現(xiàn)在我要調(diào)嗎？分錄，謝謝
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你好，可以現(xiàn)在結(jié)賬的，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸本年利潤(rùn)
2021 01/08 14:19
84785007 
2021 01/08 14:23
老師，幫我看一下，資金負(fù)債表是平的，但是年初減期末不等于利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)，相差1300.24元（是20年補(bǔ)交19年的所得稅），謝謝！
班助小琪 
2021 01/08 14:28
你是說(shuō)今年2020年勾稽關(guān)系差1300.24吧，?相差1300.24元（是20年補(bǔ)交19年的所得稅）? 這筆分錄是不是調(diào)了以前年度損益，轉(zhuǎn)了利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里了？
84785007
2021 01/08 14:31
前任會(huì)計(jì)4月記賬借利潤(rùn)分配1300.24貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅1300.24
班助小琪
2021 01/08 14:36
所以你的數(shù)據(jù)沒(méi)錯(cuò)，是因?yàn)檫@筆所得稅本來(lái)2019年的，但是在2020年做的話，就會(huì)調(diào)利潤(rùn)分配，所以年初減期未分配利潤(rùn)應(yīng)該加上/減去這個(gè)差異金額。才會(huì)等于你今年的凈利潤(rùn)
84785007
2021 01/08 14:39
結(jié)轉(zhuǎn)明年還會(huì)有差異嗎？怎樣做就不會(huì)有差異了？謝謝老師
班助小琪
2021 01/08 14:47
明年不會(huì)有差異的。這個(gè)差異是正常的。不需要調(diào)整的。
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