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問(wèn)題已解決
我們公司是小規(guī)模，去年12月有筆未開(kāi)票收入，今年12月開(kāi)票了，怎樣沖銷?具體分錄怎么做?對(duì)今年的所得稅有影響嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
沖銷
借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）負(fù)數(shù)
開(kāi)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
2021 01/08 09:48
84785014 
2021 01/08 10:54
跨年了，也這么沖嗎？
小菲老師 
2021 01/08 10:54
同學(xué)，你好
嗯嗯，對(duì)的
84785014
2021 01/08 11:11
不用以前年度損益調(diào)整嗎？
小菲老師
2021 01/08 11:13
同學(xué)，你好
不用，這個(gè)一正一負(fù)就抵消了
84785014
2021 01/08 11:18
我們未開(kāi)票收入少，是按去年的收款數(shù)字走的，但在開(kāi)票金額多，已經(jīng)超出小規(guī)模的免稅額度，需要交納稅款了
小菲老師
2021 01/08 11:19
同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的
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