問(wèn)題已解決

第9行稅收優(yōu)惠（小微企業(yè)）這個(gè)數(shù)是怎么計(jì)算出來(lái)的

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/07 09:13
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森林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第2號(hào)《關(guān)于實(shí)施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問(wèn)題的公告》的第一條：自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2021 01/07 09:16
84784972
2021 01/07 09:16
你能幫我列一個(gè)式子嗎？
84784972
2021 01/07 09:18
281083.46如何計(jì)算的，我還是算不出
森林老師
2021 01/07 09:20
1540556.41=100000+540556.41應(yīng)納稅的利潤(rùn)分解 100000*5%=50000----100萬(wàn)以上可以按5%稅率計(jì)算 54055.64*10%=54055.64--------100萬(wàn)以上的10% 50000+54055.64=104055.64------上面兩個(gè)稅額相加為實(shí)際應(yīng)該交的所得稅 385139.1-104055.64=281083.46應(yīng)交所得稅-優(yōu)惠應(yīng)該交的所得稅=減免的稅額
84784972
2021 01/07 09:28
應(yīng)該是100萬(wàn)*0.05+540556.41*0.1
森林老師
2021 01/07 09:29
同學(xué)，你好，對(duì)的，是這個(gè)
84784972
2021 01/07 09:31
大神：那385139.1是如何計(jì)算的？
森林老師
2021 01/07 09:33
25%算出來(lái)的所得稅，和你上面實(shí)際算出來(lái)的兩個(gè)相減
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