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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)小微企業(yè)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠怎么計(jì)算的？
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你好，年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按照20%繳納企業(yè)所得稅；年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)不超過(guò)300萬(wàn)部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按照20%繳納企業(yè)所得稅；
即：100*25%*20%；100*25%*20%+200*50%*20%
2020 11/30 11:55
84785013 
2020 11/30 11:57
是不是分成兩個(gè)檔100萬(wàn)以內(nèi)按照5%；100~300萬(wàn)按照10%繳納
汪晨老師 
2020 11/30 11:58
你好，是的，理解正確的。
84785013
2020 11/30 12:00
我們利潤(rùn)現(xiàn)在有50萬(wàn)，老板不想繳納企業(yè)所得稅，我們?cè)趺匆?guī)避，可以預(yù)估成本或費(fèi)用來(lái)沖抵嗎？預(yù)估計(jì)提的成本費(fèi)用明年沖回有影響嗎？
汪晨老師
2020 11/30 12:59
你好，按照小型微利企業(yè)納稅的，預(yù)估的費(fèi)用沖抵不合適 的。
84785013
2020 11/30 13:01
計(jì)提的年終獎(jiǎng)和12月工資也不可以沖抵嗎？
汪晨老師
2020 11/30 13:03
你好，是2020年的費(fèi)用，可以直接入賬，年終獎(jiǎng)，12月工資可以入賬的。
84785013
2020 11/30 13:09
我總結(jié)一下，計(jì)提的工資和年終獎(jiǎng)這塊就可以已入賬沖抵應(yīng)納稅所得額；預(yù)估的成本和費(fèi)用不可以是吧？匯算清繳時(shí)要踢除預(yù)估的是吧
汪晨老師
2020 11/30 13:17
你好，是的，是這個(gè)意思的，大方向是，是2020年的成本和費(fèi)用，都可以入，自己憑空預(yù)估的不可以。
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