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問題已解決
老師，關(guān)于增值稅抵扣的問題想請教一下 1.本月取得增值稅進項發(fā)票，分錄：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）為本月應(yīng)抵扣的進項金額，留底的進項發(fā)票分錄：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額作為下個月抵扣金額 2.本月取得的進項發(fā)票全部計入待認證進項稅額，然后本月應(yīng)抵扣的金額在轉(zhuǎn)出來 這兩種方法。哪兒比較規(guī)范呢
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不是，2 ，按這個方法2 ，認證做進項稅額，沒有認證做待認證進項稅額，這個進項稅額大于銷項稅額，這個做借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進項稅額，
2021 01/06 11:35
84784959 
2021 01/06 11:45
方法1不對嗎
maize老師 
2021 01/06 12:05
是，這個待抵扣是輔導(dǎo)期納稅人使用，
maize老師
2021 01/06 12:06
或者是轉(zhuǎn)回小規(guī)模期間使用，
84784959
2021 01/06 12:10
老師是我1寫錯了，應(yīng)該是待認證進項稅額，這樣方法1對了嗎
maize老師
2021 01/06 12:18
留底的進項發(fā)票分錄??借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進項稅額，
maize老師
2021 01/06 12:18
沒有認證就是待認證進項稅額，
maize老師
2021 01/06 12:19
認證 這個多的沒有抵扣完進項稅額就是借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進項稅額，
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