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問題已解決
老師，建筑施工企業(yè)，有一個項目，是A**我們的司干的，2016年開始干，2016年在（**人自己做）項目部做賬，確認了700萬收入和相應的成本，而我們單位（被**方）沒做賬。2017年開始做賬了，但是沒有把2016項目部的賬入進來，直接從2017年開始做的，現(xiàn)在工程結算了，我剛剛接手這個單位兩個月，發(fā)現(xiàn)了這個問題，不會處理了。老師，我應該怎么做？我是需要在2020年補確認2016年的收入和成本？還是我需要在2020年調(diào)整以前年度損益？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，需要看這2016年的成本發(fā)票開票日期在哪，你們的結算價是否包含這部分。
2021 01/05 18:24
84785011 
2021 01/05 19:47
結算價包含在這700萬，發(fā)票開在2016年，成本也在2016，稅款也在2016年交完了
向旬老師 
2021 01/05 19:57
你好，個人建議可以直接在本年確認收入即可
向旬老師
2021 01/05 19:58
因為你的增值稅納稅義務已經(jīng)履行，就是完工百分比測算的的收入企業(yè)所得稅沒有履行，但是這個是根據(jù)企業(yè)確認進度計算，可以就在本年確認
84785011
2021 01/05 20:20
老師，我懂了，可是這幾年他們家換了好幾個會計，我看有一個會計在2019年末做了兩筆分錄，借：其他應收款-**我們家的那個小公司 ?貸：以前年度損益調(diào)整 金額是700萬的不含稅收入， ?第二筆分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 ?貸其他應收款-**我們家的那個小公司，金額是還是700萬不含稅收入的金額，（這個數(shù)應該是成本數(shù)，做到利潤為0）她這么做是為什么？對嗎？
84785011
2021 01/05 21:37
老師，她是發(fā)這個問題在2019年進行賬務處理了是嗎？她這樣處理對嗎？
向旬老師
2021 01/05 21:40
你好，她這筆調(diào)整只是對主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本進行了調(diào)整，但是對于應該入賬的工程施工科目未進行調(diào)整，需要在2020年本年補錄。至于她做到0是可以的，因為有可能合同初期，不一定確定該工程有利潤
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