免費(fèi)問答

某企業(yè)為一般納稅人，提供貨物運(yùn)輸服務(wù)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)，其中貨物 運(yùn)輸服務(wù)適用一般計(jì)稅方法，裝卸搬運(yùn)服務(wù)選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。該納稅 人2016年7月繳納當(dāng)月電費(fèi)11.3萬元，取得增值稅專用發(fā)票并于當(dāng)月認(rèn)證抵 扣，且該進(jìn)項(xiàng)稅額無法在貨物運(yùn)輸服務(wù)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)間劃分。該納稅人當(dāng) 月取得貨物運(yùn)輸收入6萬元，裝卸搬運(yùn)服務(wù)4萬元。 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=113000/（1+13%）*40000/（40000+60000） 113000/（1+13％）不是沒有稅的銷售額嗎？？？但公式不是用當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額去乘以后面的那不應(yīng)該是113000/（1+13％）*13％*40000/（40000+60000）