問(wèn)題已解決

老師，第11題 ，我想知道具體的做題思路

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/04 13:53
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,這個(gè)是固定資產(chǎn)的改變折舊方法和折年限的計(jì)算. 2009-2010年按年數(shù)總和法算出折舊,得到固定資產(chǎn)賬面金額.折舊年限為5年 2011年折舊年限改為4年,之前已折舊2年,那還需提折舊為2年,按2010年末的資產(chǎn)賬面余額按2年折舊重新計(jì)算折舊額.
2021 01/04 14:11
84784961
2021 01/04 14:14
啊不是，我問(wèn)得是11題，上面一題啦
張壹老師
2021 01/04 14:31
你好,看錯(cuò)了,交易性金融資產(chǎn)按成本計(jì)稅,在處置的時(shí)候才交稅,公允值下降,但計(jì)稅基出還是1000,就會(huì)產(chǎn)生可抵扣差異 納稅時(shí)調(diào)增200,對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)(1000-800)*25%=50,影響留存收益=200-50=150.留存收益就會(huì)減少150萬(wàn)元
84784961
2021 01/04 14:35
好的謝謝老師，麻煩了！
張壹老師
2021 01/04 14:35
你好,不用謝,祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步!
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