問(wèn)題已解決

勞務(wù)派遣，收到服務(wù)費(fèi)和代發(fā)的工資怎么開(kāi)票，稅目選哪個(gè)，有開(kāi)票步驟嗎

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/31 12:45
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莊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，一般是這樣的， 人力資源公司的代發(fā)工資部分應(yīng)該怎么開(kāi)票啊 假如收對(duì)方1000元 服務(wù)費(fèi)100元 按100開(kāi)具發(fā)票 人力資源公司代發(fā)工資怎么記賬？ 1、收到勞務(wù)費(fèi),開(kāi)具發(fā)票: 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬--薪金 應(yīng)付職工薪酬--社保 應(yīng)付職工薪酬--住房公積金 3、支付派遣人員的工資: 借:應(yīng)付職工薪酬--薪金 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款--個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金 應(yīng)交稅費(fèi) --個(gè)稅 4、繳納社保和公積金: 借:應(yīng)付職工薪酬--社保 應(yīng)付職工薪酬--住房公積金 其他應(yīng)付款--個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金 貸:銀行存款 計(jì)提附加稅費(fèi) 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加
2020 12/31 12:47
84784997
2020 12/31 12:55
開(kāi)票系統(tǒng)進(jìn)去，怎么選擇差額開(kāi)票
莊老師
2020 12/31 13:03
你好，納稅人自行開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí)，通過(guò)新系統(tǒng)中差額征稅開(kāi)票功能開(kāi)票。 錄入含稅銷(xiāo)售額（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用）和扣除額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣，發(fā)票開(kāi)具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開(kāi)。
84784997
2020 12/31 13:12
利用差額征稅開(kāi)票功能開(kāi)票，那這個(gè)是只能開(kāi)專(zhuān)票嗎
莊老師
2020 12/31 14:27
你好，不一定，也可以開(kāi)普票，
莊老師
2020 12/31 20:39
你好，如果滿(mǎn)意，請(qǐng)給五星評(píng)分，
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