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勞務(wù)派遣,收到服務(wù)費和代發(fā)的工資怎么開票,稅目選哪個,有開票步驟嗎

84784997| 提問時間:2020 12/31 12:45
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莊老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師,審計師
你好,一般是這樣的, 人力資源公司的代發(fā)工資部分應(yīng)該怎么開票啊 假如收對方1000元 服務(wù)費100元 按100開具發(fā)票 人力資源公司代發(fā)工資怎么記賬? 1、收到勞務(wù)費,開具發(fā)票: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 2、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬--薪金 應(yīng)付職工薪酬--社保 應(yīng)付職工薪酬--住房公積金 3、支付派遣人員的工資: 借:應(yīng)付職工薪酬--薪金 貸:庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款--個人承擔(dān)的社保和公積金 應(yīng)交稅費 --個稅 4、繳納社保和公積金: 借:應(yīng)付職工薪酬--社保 應(yīng)付職工薪酬--住房公積金 其他應(yīng)付款--個人承擔(dān)的社保和公積金 貸:銀行存款 計提附加稅費 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費--城建稅 應(yīng)交稅費--教育費附加
2020 12/31 12:47
84784997
2020 12/31 12:55
開票系統(tǒng)進(jìn)去,怎么選擇差額開票
莊老師
2020 12/31 13:03
你好,納稅人自行開具增值稅發(fā)票時,通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能開票。 錄入含稅銷售額(全部價款和價外費用)和扣除額,系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額,備注欄自動打印“差額征稅”字樣,發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開。
84784997
2020 12/31 13:12
利用差額征稅開票功能開票,那這個是只能開專票嗎
莊老師
2020 12/31 14:27
你好,不一定,也可以開普票,
莊老師
2020 12/31 20:39
你好,如果滿意,請給五星評分,
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