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問題已解決
老師請問提取盈余公積及彌補虧損?問題：公司2018年開業(yè)，當年凈利潤虧損1000元，2019年凈利潤20000元，在2019年如何提取法定盈余公積，求完整分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
提取法定盈余公積金額=（20000—1000）*10%
分錄是，借：利潤分配——提取的法定盈余公積，貸：盈余公積——法定盈余公積
2020 12/31 11:57
84785020 
2020 12/31 14:33
老師您好！1、不用做盈余公積彌補虧損 分錄嗎？
2、要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配－未分配利潤嗎？
鄒老師 
2020 12/31 14:38
你好
1，實現(xiàn)凈利潤，結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：本年利潤 ?，貸：利潤分配—未分配利潤
做了這個分錄 就自然彌補了之前的虧損1000元
2，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
借：利潤分配—未分配利潤，貸：利潤分配——提取的法定盈余公積
84785020
2020 12/31 14:45
盈余公積彌補虧損 分錄：是不是指企業(yè)之前提取過法定盈余公積，然后中間有一年又虧損了，在后面年度又盈利才要做的。
例如：2017年盈利時提取過法定盈余公積，在2018年虧損了不用做分錄，在2019年又盈利了這種情況就有同時把盈余公積彌補虧損分錄（借：盈余公積-法定盈余公積??
貸：利潤分配——盈余公積補虧??
借：利潤分配----盈余公積補虧?
貸：利潤分配----未分配利潤?）做上對嗎？
鄒老師
2020 12/31 14:54
你好，應當先用凈利潤彌補虧損，然后再提取盈余公積。
盈余公積補虧的分錄是
借：盈余公積-法定盈余公積??
貸：利潤分配——未分配利潤?
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