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問(wèn)題已解決
老師好，購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)還有服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅都可以抵扣是吧
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你好，是的，這個(gè)可以全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額的。
2020 12/31 08:24
84784961 
2020 12/31 08:25
借：管理費(fèi)用 —辦公費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款
84784961
2020 12/31 08:26
老師，這樣做分錄正確嗎
鄒老師 
2020 12/31 08:26
你好，如果是一般納稅人，賬務(wù)處理是
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84784961
2020 12/31 08:28
我們是小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理怎么做？
鄒老師
2020 12/31 08:28
你好，小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理是
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84784961
2020 12/31 09:03
老師好，我們單位現(xiàn)在沒(méi)有稅抵減，先直接做前面一筆分錄就可以是嗎？等到有稅額抵減在做后面一筆分錄，這樣理解對(duì)嗎
鄒老師
2020 12/31 09:06
你好，是的，是這樣理解的。
84784961
2020 12/31 09:07
好的，謝謝老師！
鄒老師
2020 12/31 09:11
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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