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Q WE R s Lock 3、A公司2020年度實(shí)現(xiàn)銷售收入8000萬元，利潤(rùn)總額500萬元，全年發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出15萬元，持有國(guó)債取得的利息收入5萬元，通過公益性社會(huì)組織向希望小學(xué)捐贈(zèng)80萬元，除上述三項(xiàng)外無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。已知企業(yè)所得稅稅率為25%，計(jì)算該公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

84785012| 提問時(shí)間：2020 12/30 09:35
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業(yè)務(wù)招待費(fèi) 8000*5/1000=40 15*0.6=9 納稅調(diào)增15-9=6 國(guó)債利息收入免 納稅調(diào)減5 公益捐贈(zèng)限額500*12%=60 納稅調(diào)增80-60=20 該公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=500+6-5+20=521萬元
2020 12/30 09:36
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