免費問答

1. Yx公司為增值稅一般納稅人. 原材料按實際成本核算，適用稅率為13%。該公司6月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務: (1)購進A10材料-批，增值稅專用發(fā)票上載明:價款600000元，增值稅稅額78000元。A10材料尚未驗收入庫，款項用銀行存款支付。 (2)用銀行存款支付購入上述A10材料的運輸費20 000元(含稅,增值稅稅率為9%),保險費2 000元(含稅，增值稅稅率為6%)。A10 材料已驗收入庫。 (3)從某小規(guī)模納稅人購進A8材料50 000元。已取得增值稅普通發(fā)票，并已驗收人庫，款項用銀行存款支付。 (4)銷售應交消費稅產品取得的銷售收入1 000 000元,增值稅稅額130 000元，款項均已收存銀行。 (5)用銀行存款解交上月應交未交的增值稅稅額10000元。 (6)收取轉讓土地使用權轉讓金8000元(含稅,增值稅稅率為6%)存人銀行。(7)結轉本月應交未交增值稅額。 (8)按消費稅稅率10%計提本月應交消費稅額。 (9)按城市維護建設稅稅率7%計提本月應交城市維護建設稅額。 (10)按教育費附加率3%計提本月應交教育費附加。