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賣出時 借銀行存款 貸銷售費用 借銷售費用 貸庫存商品 應交稅費 增值稅 (銷項稅額) 一樣嗎？
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你是賣出商品嗎，賣出要確認收入的
2020 12/26 16:00
84784956 
2020 12/26 16:05
樣品出口 開進項發(fā)票 報關 不收匯
和樣品出口 不開票 不報關 收匯
財務處理 分錄分別應該怎么做 ?
辜老師 
2020 12/26 16:06
不收費，就是視同銷售確認銷售費用
收費是要確認收入的
84784956
2020 12/26 16:08
視同內銷賣出時 借銀行存款 貸銷售費用
借銷售費用 貸庫存商品 應交稅費 增值稅 (銷項稅額) 這個分錄對嗎？
辜老師
2020 12/26 16:09
這是不收匯的分錄，借銷售費用
貸庫存商品 應交稅費 增值稅 (銷項稅額
84784956
2020 12/26 16:11
收匯分錄這個對嗎？
賣出時收到200
借：銀行存款200
貸：主營業(yè)務收入200
(這里要應交稅費–增值稅嗎?)
結轉
借：主營業(yè)務成本100
貸：庫存商品100
這個分錄對嗎？
辜老師
2020 12/26 16:22
是的，你的理解是對的
84784956
2020 12/26 17:48
這個分錄對嗎？這里的應交稅費是銷項嗎？后來收錢這個怎么不是入主營業(yè)務收入而是銷售費用呢？
辜老師
2020 12/26 18:32
收錢了，沒有報關，可以沖減費用的
84784956
2020 12/26 18:49
出售樣品需要走主營業(yè)務收入嗎？還是走銷售費用 有什么不同
84784956
2020 12/26 21:19
免稅的不收匯可以沖減銷售費用，而不免稅收匯要走主營業(yè)務收入呢？
辜老師
2020 12/26 23:07
報關收匯的計入收入
其他的沖減費用
84784956
2020 12/27 09:14
未報關 但收匯呢？
收到一件免費樣品 未開票 入庫做的 借庫存商品 貸營業(yè)外收入
現(xiàn)在這個樣品以快遞形式出口銷售了收匯20USD外管局計入未納入海關統(tǒng)計的收入
這個應該視同內銷嗎？未報關這個可以沖費用嗎？申報表計入未開票銷售額嗎？
辜老師
2020 12/27 09:24
是的，可以視同內銷，沖減費用的
84784956
2020 12/27 09:25
不需要入主營業(yè)務收入了 那我申報表填寫需要填不開票銷售額嗎？
辜老師
2020 12/27 09:26
要的，要視同銷售，填列不開票收入
84784956
2020 12/27 09:58
好的老師
還有一種情況比如購進樣品有進項發(fā)票出口報關 不收匯樣品 是不是要做進項轉出 這個轉出的進項稅額是入主營業(yè)務成本 還是入銷售費用呢
辜老師
2020 12/27 10:00
你樣品費用是計入銷售費用的，進項稅轉出也是計入銷售費用的
84784956
2020 12/27 10:01
我就搞不清楚樣品是入主營業(yè)務成本還是應該直接入費用沖減
辜老師
2020 12/27 10:38
是可以沖減費用的哦
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