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2.某工廠系增值稅一般納稅人，2019 年6月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)購進原料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款80000元，增值稅稅額為10400元，原料已驗收入庫并部分投入使用。在購貨過程中支付運輸費，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為20000元，增值稅為1800元。 (2)購進包裝物-批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款20000元。 (3)購進辦公用品一批，取得普通發(fā)票上注明價款20000元;購進小汽車一輛，增值稅專用發(fā)票注明價款137000元，增值稅17810元。 (4)銷售甲產(chǎn)品2000件，開具增值稅專用發(fā)票注明的銷售額為120000元;另收取包裝物租金22 600 元。 (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品一批， 新產(chǎn)品含稅售價為90400元，舊產(chǎn)品作價15000元。 (6)向災(zāi)區(qū)捐贈貨物批，不含稅金額為9000元。 已知:該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已認證:購進和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%請計算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅額。
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2020 12/23 12:29
暖暖老師 
2020 12/23 13:29
業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅額是10400+1800=12200
暖暖老師
2020 12/23 13:29
業(yè)務(wù)2可以抵扣進項稅額是20000*13%=2600
暖暖老師
2020 12/23 13:29
業(yè)務(wù)3可以抵扣進項稅額是17810
暖暖老師
2020 12/23 13:34
業(yè)務(wù)4銷項稅額的合計是
120000*13%+22600/1.13*13%=18200
暖暖老師
2020 12/23 13:36
業(yè)務(wù)5銷項稅額的計算是90400/1.13*13%=10400
暖暖老師
2020 12/23 13:36
業(yè)務(wù)6確認銷項稅是的計算是9000*13%=1170
暖暖老師
2020 12/23 13:37
本月也可以抵扣進項稅額是
12200+2600+17810=32610
暖暖老師
2020 12/23 13:38
本月銷項稅額的合計是
18200+10400+1170=29770
暖暖老師
2020 12/23 13:38
計算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅額。
29770-32640
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