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問題已解決
老師在確認遞延的時候我知道用未來稅率，你看這個題，它在2011年確認的，2012年要轉(zhuǎn)回確認的一部分，不是用2012年的稅率嗎。
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您好，對于12年轉(zhuǎn)回的800萬元，需要按12年稅率計算遞延所得稅資產(chǎn)
2020 12/21 08:43
84785008 
2020 12/21 08:45
那B選項是正確的呀，答案沒有B
小林老師 
2020 12/21 08:48
您好，答案解析對B是如何描述的
84785008
2020 12/21 08:51
2012年轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)=990-（3000-800）*25%=440
小林老師
2020 12/21 08:55
您好，是按期末的稅率計算的。是12年期末可抵扣暫時性差異2200*0.25與期初3000*0.33做的比較
小林老師
2020 12/21 08:55
您好，答案是正確的，不能按發(fā)生額計算，按期初期末余額計算發(fā)生額
84785008
2020 12/21 09:00
好的，明白了，謝謝老師
小林老師
2020 12/21 09:03
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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