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一般納稅人，取得費用專票，我們的正常賬務(wù)處理是借：銷售費用 借：應(yīng)交稅費-待認證進項稅 貸：銀行存款，等勾選抵扣后，再做分錄借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅?，F(xiàn)在由于疏漏，記賬直接把專票當(dāng)成普票來錄了，分錄是借：銷售費用 貸：銀行存款，抵扣的話，這張費用發(fā)票的進項已經(jīng)在綜合服務(wù)平臺勾選抵扣了，現(xiàn)在要放棄該進項，賬務(wù)處理如何做？
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借銷售費用 負數(shù)，借進項稅額就可以
2020 12/17 10:13
84784953 
2020 12/17 10:17
現(xiàn)在是想放棄該進項，你給的處理方法是承認進項有效哦，我現(xiàn)在是想做進項轉(zhuǎn)出，分錄不知道該怎么做？
maize老師 
2020 12/17 10:28
放棄，那你不需要做，直接這個申報進項稅額轉(zhuǎn)出就可以，沒有做就可以不需要做，
maize老師
2020 12/17 10:28
做進項稅額，對應(yīng)后面才做進項稅額轉(zhuǎn)出，你這個沒有做，也需要轉(zhuǎn)出了，直接申報轉(zhuǎn)出就可以
84784953
2020 12/17 10:50
意思是賬務(wù)不用做任何處理嗎？但是勾選抵扣的時候我有做分錄借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅呀
maize老師
2020 12/17 10:56
分錄是借：銷售費用 貸：銀行存款 你不是做這個嗎，
maize老師
2020 12/17 10:57
多做需要沖掉，借進項稅額 負數(shù)，貸待認證進項稅額，負數(shù)
84784953
2020 12/17 11:24
我可以借：應(yīng)交稅費-待認證進項稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出嗎
maize老師
2020 12/17 11:31
不要這么做，你這個直接沖掉就可以，借進項稅額 負數(shù)，貸待認證進項稅額，負數(shù)
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