問(wèn)題已解決

老師：請(qǐng)問(wèn)以年年度的成本，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)多計(jì)或者少計(jì)了，要怎么處理？

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/16 15:32
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整
2020 12/16 15:38
84785044
2020 12/16 15:43
以前年度做的是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　貸：應(yīng)付賬款，　 多計(jì)成本的話現(xiàn)在做： 借：以前年度損益　　 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　 借:以前年度損益調(diào)整 　　貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 是嗎？
耿老師
2020 12/16 16:05
你好主營(yíng)業(yè)務(wù)成本直接用以前年度損益調(diào)整科目代替
84785044
2020 12/16 16:07
老師：不太明白，怎么做分錄？
耿老師
2020 12/16 16:16
你好！借：以前年度損益調(diào)整　貸：應(yīng)付賬款，　
84785044
2020 12/16 16:22
老師：之前的分錄貸方：應(yīng)付賬款　　2萬(wàn)，再做貸：應(yīng)付賬款　　2萬(wàn)，那貸方不是重復(fù)了，余額成4萬(wàn)了嗎？
耿老師
2020 12/16 16:24
你好！做紅字就可以的，你不是減少成本嗎
84785044
2020 12/16 16:27
然后做：借:以前年度損益調(diào)整 　　貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 對(duì)嗎？　
耿老師
2020 12/16 16:29
你好！是的，事這樣處理
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