問(wèn)題已解決

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84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/13 14:11
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借：銀行存款 1695000 ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1500000 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）195000 實(shí)際發(fā)貨800件，那么也就是退貨200件，退貨率20% 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1500000*20%=300000 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）195000*20%=39000 貸：銀行存款 339000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 720000 貸：庫(kù)存商品720000
2020 12/13 14:29
宇飛老師
2020 12/13 14:30
算出利潤(rùn)=1500000-300000-720000=480000 分紅96000 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 96000 貸：應(yīng)付股利 96000
84785038
2020 12/13 14:33
沒(méi)有說(shuō)退貨，可能只是目前只發(fā)了800件，還有200件在倉(cāng)庫(kù)后面再發(fā)
宇飛老師
2020 12/13 14:35
那你前面的收入1000件就按照800件確認(rèn)收入，剩下的200件作為預(yù)收款處理。等到發(fā)貨了再轉(zhuǎn)到收入。
84785038
2020 12/13 14:37
如果是收到錢了1000件，只發(fā)了800件出去，應(yīng)該也要確定1000件收入和成本吧?
84785038
2020 12/13 14:38
如果沒(méi)有收到錢，只是合同上說(shuō)明購(gòu)買1000件，只發(fā)出了800件，如何確認(rèn)收入和成本？
宇飛老師
2020 12/13 14:41
你這種是電商，采用物流的，要在發(fā)出商品時(shí)候所有權(quán)才轉(zhuǎn)移，所以收了另外200件只能先做預(yù)收。如果合同說(shuō)1000，實(shí)際履行800，就按照800.
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