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老師 給國家上交的所得稅到底是應(yīng)交所得稅 還是所得稅費(fèi)用啊 是應(yīng)交所得稅嗎 那這個所得稅費(fèi)用是干嘛用的
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你好，上交的是應(yīng)交所得稅；所得稅費(fèi)用是站在權(quán)責(zé)發(fā)生制，包括了遞延所得稅，表示以后期間要補(bǔ)的或者可以抵扣的。
2020 12/11 14:09
84785006 
2020 12/11 14:10
補(bǔ)的是負(fù)債 抵扣的是資產(chǎn)
是這樣嗎
宇飛老師 
2020 12/11 14:10
嗯，對的，就是這樣的。
84785006
2020 12/11 14:11
交稅時候就是借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款
這樣嗎
84785006
2020 12/11 14:13
但是那個所得稅費(fèi)用不是損益類科目嗎
它只能影響凈利潤是吧
宇飛老師
2020 12/11 14:13
嗯，對的，是這樣子做的。
84785006
2020 12/11 14:16
老師 不是計算題和綜合題
選擇要是問所得稅費(fèi)用
是不是可以直接稅前利潤??納稅調(diào)增調(diào)減??稅率
和應(yīng)納稅所得額?可抵扣差異?應(yīng)納稅差異?遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額?遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額
??稅率
結(jié)果其實(shí)一樣
我剛才做題發(fā)現(xiàn)是一樣的
宇飛老師
2020 12/11 14:18
嗯，可以的，其實(shí)是一樣的。
84785006
2020 12/11 14:19
那計算應(yīng)交所得稅 就所得稅費(fèi)用?遞延所得稅費(fèi)用
是這么做不！
宇飛老師
2020 12/11 14:20
嗯，是的，所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用。
84785006
2020 12/11 14:24
遞延所得稅資產(chǎn)抵扣應(yīng)交所得稅 怎么抵扣啊
宇飛老師
2020 12/11 14:32
就是通過計算而來的。反正就是留著后面抵。
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