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問(wèn)題已解決
南方公司為一般納稅人，增值稅稅率13%，2020年12月15日，轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)非專利技術(shù)的所有權(quán)給A公司，該專利權(quán)賬面價(jià)值80000元，已計(jì)提累計(jì)攤銷5000元，轉(zhuǎn)讓不含稅價(jià)為100000元，稅率為6%，增值稅6000元。
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你好，是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎？
2020 12/09 21:48
84784983 
2020 12/09 21:58
老師好，是的，剛剛忘記打問(wèn)題了
鄒老師 
2020 12/09 22:00
你好
借：銀行存款106000，累計(jì)攤銷5000 ，貸：無(wú)形資產(chǎn)80000，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅6000，資產(chǎn)處置損益25000
84784983
2020 12/09 22:10
老師你好，請(qǐng)問(wèn)那個(gè)題目中的轉(zhuǎn)出不含稅價(jià)100000和賬面價(jià)值80000的關(guān)系是什么呢
鄒老師
2020 12/09 22:11
你好，二者沒(méi)有什么必然關(guān)系
賬面價(jià)值80000是初始入賬金額的意思。轉(zhuǎn)出不含稅價(jià)是轉(zhuǎn)讓價(jià)款，也可能不是這個(gè)數(shù)據(jù)，比如也可能 是7萬(wàn)
84784983
2020 12/09 22:26
哦哦所以這個(gè)不含稅價(jià)就是公司實(shí)際轉(zhuǎn)讓所受到的貨款，然后加上稅費(fèi)就是公司的業(yè)務(wù)收入。那個(gè)資產(chǎn)處置損益就是除去稅費(fèi)和無(wú)形資產(chǎn)的初始入帳金額超過(guò)的部分。我這樣理解是否正確
鄒老師
2020 12/10 08:07
你好，這個(gè)不是公司的收入，因?yàn)槭菬o(wú)形資產(chǎn)處置，而不是出租。
資產(chǎn)處置損益=處置價(jià)款—無(wú)形資產(chǎn)賬面凈值
84784983
2020 12/10 08:38
哦哦好的，老師我明白了，謝謝老師！
鄒老師
2020 12/10 08:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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