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1、計(jì)提增值稅分錄怎么寫？ 2、到了月末還需要再做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？

84785042| 提問時(shí)間：2020 12/09 09:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是一般納稅人增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，繳納的分錄嗎？
2020 12/09 09:08
84785042
2020 12/09 09:11
同上問題，是的
鄒老師
2020 12/09 09:13
你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
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