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計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅會(huì)計(jì)分錄 可以在做上繳的分錄時(shí)先做一筆計(jì)提的分錄。 計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 上繳時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn),借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 案例： 本月剛剛交的企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅256.00；貸：現(xiàn)金256.00，等到月末時(shí)我怎么才能把企業(yè)所得稅從借方消除變?yōu)?呢？ 所得稅 (1)季末、年末提取所得稅時(shí)(按利潤(rùn)總額提取)借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 ( 2)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤(rùn)；貸：所得稅 (3)上繳時(shí) 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅；貸：銀行存款或現(xiàn)金 計(jì)提所得稅分錄具體的步驟為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，這是考試會(huì)考，工作經(jīng)常會(huì)用到的知識(shí)，所以要牢記于心，至少要做得得心應(yīng)手，遇到問(wèn)題了，找到辦法才是要緊