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老師你好，請問企業(yè)所得稅計提繳納和結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄怎么做？
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借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)
借本年利潤貸所得稅費(fèi)用
2020 10/25 09:43
84784956 
2020 10/25 09:44
繳納是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：現(xiàn)金/銀行存款
84784956
2020 10/25 09:45
是這樣嗎？
郭老師 
2020 10/25 09:46
你好
是的
是這么做的
84784956
2020 10/25 09:47
好的 謝謝老師
郭老師
2020 10/25 09:49
不用客氣的
應(yīng)該的
84784956
2020 10/25 10:32
不好意思老師，請問我單位退還商戶租金，會計分錄怎么做？
郭老師
2020 10/25 10:33
你好，之前做了預(yù)收賬款嗎？
84784956
2020 10/25 10:33
是的老師
郭老師
2020 10/25 10:33
借預(yù)收賬款貸銀行存款
84784956
2020 10/25 10:33
收租金是我單位主營業(yè)務(wù)收入
郭老師
2020 10/25 10:33
如果你之前沒有做應(yīng)交稅費(fèi)。
84784956
2020 10/25 10:36
好的，謝謝老師
郭老師
2020 10/25 10:39
不用客氣的，工作愉快。
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