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保潔公司十二月份一次性收半年的保潔費36000（6000元每月）并開發(fā)票，如何確認(rèn)收入？是按發(fā)票開具額一次性計，還是按服務(wù)月份計，如何做分錄。多謝

84784951| 提問時間：2020 12/07 22:13
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思頓喬老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師
您好，收到款項：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費 主營業(yè)務(wù)收入
2020 12/07 22:16
思頓喬老師
2020 12/07 22:16
按月計算收入，借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
思頓喬老師
2020 12/07 22:17
您好，看合同，一次性計算增值稅，謝謝！
84784951
2020 12/07 22:20
一次性計算增值稅，能理解按全票額計收入嗎？
思頓喬老師
2020 12/07 22:23
您好，您的理解出現(xiàn)了偏差。 應(yīng)該是：一次性計增值稅，但是收入要按月去分?jǐn)偂?/div>
84784951
2020 12/07 22:26
保潔公司沒有進項抵扣，增值稅按銷售額計算，也可以一次性計收入吧？
思頓喬老師
2020 12/07 22:27
您開發(fā)票，就需要做應(yīng)交稅費—銷項稅額
思頓喬老師
2020 12/07 22:28
這個稅費不能計入收入中，謝謝！
84784951
2020 12/07 22:31
計提銷項稅額，分錄如何做
思頓喬老師
2020 12/07 22:33
您好，收到款項：借：銀行存款36000 貸：預(yù)收賬款（36000—36000/1.05*0.05）/6*5 應(yīng)交稅費36000/1.05*0.05 主營業(yè)務(wù)收入（36000—36000/1.05*0.05）/6 沒有計提銷項這一說法
思頓喬老師
2020 12/07 22:34
您好，收到款項：借：銀行存款36000 貸：預(yù)收賬款（36000—36000/1.03*0.03）/6*5 應(yīng)交稅費36000/1.03*0.03 主營業(yè)務(wù)收入（36000—36000/1.03*0.03）/6 沒有計提銷項這一說法
思頓喬老師
2020 12/07 22:34
小規(guī)模納稅人3%（不考慮今年疫情因素，考慮的話，增值稅1%）
84784951
2020 12/07 22:35
開票了，當(dāng)月計提增值稅，會計分錄如何做
思頓喬老師
2020 12/07 22:36
借：銀行存款36000 貸：預(yù)收賬款（36000—36000/1.03*0.03）/6*5 應(yīng)交稅費36000/1.03*0.03 主營業(yè)務(wù)收入（36000—36000/1.03*0.03）/6 沒有計提銷項這一說法
思頓喬老師
2020 12/07 22:36
開票了，當(dāng)月的分錄就是這樣做的。謝謝
思頓喬老師
2020 12/07 22:37
開票了，增值稅就已經(jīng)產(chǎn)生了
思頓喬老師
2020 12/07 22:46
增值稅是不計提的，增值稅是價外稅，在確認(rèn)收入的時候就要做分錄
思頓喬老師
2020 12/07 22:46
您好，請問同學(xué)還有其他的需要我?guī)兔獯鸬拿矗?/div>
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