問題已解決

您好,老師,我們公司是商貿(mào)企業(yè),有些科目例如預(yù)付和預(yù)收賬款,我就不想使用,用應(yīng)收和應(yīng)付代替,但是遇到一種情況,例如當(dāng)月收到貨也付款給供應(yīng)商,當(dāng)月的產(chǎn)品也做出來,結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本,兩個(gè)月后才收到發(fā)票,一般付款是,借:預(yù)付賬款貸銀行存款,收到貨借:原材料(一般納稅企業(yè)專票不含稅)貸:應(yīng)付賬款—暫估,收到票后沖第二筆分錄,再重新做一筆分錄借:原材料 —不含稅金額 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款 我的意思是怎么可以不使用預(yù)付賬款,直接用應(yīng)付賬款呢,

84785032| 提問時(shí)間:2020 12/06 16:50
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文老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)職稱
同學(xué)您好,是的,生可以直接就用應(yīng)付賬款的
2020 12/06 16:52
84785032
2020 12/06 17:01
老師你的意思是我把預(yù)付賬款改成應(yīng)付賬款就可以了嗎? 借:應(yīng)付賬款貸銀行存款, 最后收到發(fā)票借:原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款, 老師當(dāng)月沒有收到發(fā)票,銷售了商品,要結(jié)轉(zhuǎn)成本,成本是不含稅的成本結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)吧。
文老師
2020 12/06 17:05
您好,是的,就是這樣的
84785032
2020 12/06 17:09
老師,我們采購的原材料有些是無票但是是真實(shí)的,企業(yè)所得稅匯算清繳可以扣除嗎?
文老師
2020 12/06 19:13
沒有發(fā)票的,不能所得稅稅前扣除
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