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問(wèn)題已解決
附有銷(xiāo)售退回條款 實(shí)際退回?cái)?shù)量比預(yù)計(jì)的數(shù)量多 是不是先做沖減收入 成本的分錄 然后再做增加庫(kù)存商品 支付退貨款的分錄啊
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同學(xué)您好，您這針對(duì)退回的可以這樣做，但是多出來(lái)的數(shù)量是怎么回事。
2020 12/04 13:03
84785006 
2020 12/04 13:33
就是之前不是預(yù)計(jì)退貨的比例嗎
實(shí)際退貨的比我預(yù)計(jì)的多啊
這不就多了一部分嘛
文老師 
2020 12/04 13:40
那可以按實(shí)際的，畢竟以前的是預(yù)計(jì)的
84785006
2020 12/04 13:43
但是那不是根據(jù)預(yù)計(jì)退回的那部分 確認(rèn)負(fù)債了嗎 把扣除退回部分的價(jià)格確認(rèn)收入了
84785006
2020 12/04 13:43
要是多退了 收入不就要調(diào)整 減少收入嗎
文老師
2020 12/04 13:47
是的，是需要調(diào)整收入的
84785006
2020 12/04 13:51
所以實(shí)際退貨數(shù)量多 原來(lái)的負(fù)債不就確認(rèn)少了嗎 不需要補(bǔ)嗎
最后不是要把預(yù)計(jì)負(fù)債清0嗎 不補(bǔ)的話(huà) 預(yù)計(jì)負(fù)債里的金額也不夠啊
文老師
2020 12/04 20:51
您這個(gè)就不是預(yù)計(jì)負(fù)債了，已經(jīng)是實(shí)際的，差額的部分不計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債了，就是實(shí)際沖減收入，您預(yù)計(jì)的時(shí)候是怎么做的
84785006
2020 12/04 21:17
我實(shí)際沖減 要怎么做分錄??！
84785006
2020 12/04 21:18
這個(gè)題 預(yù)計(jì)退貨500件 實(shí)際退貨少了
后來(lái)老師說(shuō)如果實(shí)際退貨數(shù)量多 情況就不一樣了
講了怎么處理 但是沒(méi)說(shuō)分錄怎么寫(xiě) 我不是很明白
84785006
2020 12/04 21:18
老師您幫我看看
文老師
2020 12/05 10:08
您這種情況是您已經(jīng)預(yù)計(jì)負(fù)債500000，那您實(shí)際退貨600000的話(huà)，您先把50萬(wàn)的預(yù)計(jì)負(fù)債先做平，然后再繼續(xù)沖減收入10萬(wàn)，就是直接沖減收入和成本。
84785006
2020 12/05 10:15
那我沖減收入和成本 對(duì)應(yīng)的科目是什么呀
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方是？
借？ 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
文老師
2020 12/05 10:18
您沖減收入最好是用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的貸方負(fù)數(shù)，同理，沖減成本用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的借方負(fù)數(shù)
84785006
2020 12/05 10:46
老師您說(shuō)的我沒(méi)懂
比如我之前確認(rèn)了600萬(wàn)收入 但實(shí)際退貨比我之前預(yù)計(jì)數(shù)額多 多確認(rèn)了100萬(wàn)收入
按照您說(shuō)的 先把我之前確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債沖減至0 直接在借方把多確認(rèn)的100萬(wàn)收入沖減
貸方把我多結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沖減了
增加銀行存款是這樣的思路嗎？
文老師
2020 12/05 11:55
不是的，應(yīng)該是您銷(xiāo)售600萬(wàn)，預(yù)計(jì)退貨率是100萬(wàn)，您實(shí)際確認(rèn)收入就是500萬(wàn)，實(shí)際退了120萬(wàn)，那20萬(wàn)就需要沖減收入，然后相應(yīng)沖減成本，增加的是庫(kù)存商品
84785006
2020 12/05 12:09
借：庫(kù)存商品 （退貨成本）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） 退貨部分沖減銷(xiāo)項(xiàng)稅
預(yù)計(jì)負(fù)債—應(yīng)付退貨款（我之前預(yù)計(jì)退貨的部分）
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（確認(rèn)收入和實(shí)際收入的差額）沖減收入
貸：應(yīng)收退貨成本（之前預(yù)計(jì)退貨部分我能收到的成本）
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （沖減之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本）
銀行存款（退貨部分的賣(mài)價(jià)+稅費(fèi)）
老師您看是這樣嗎
文老師
2020 12/05 12:33
是的，是可以這樣做的
84785006
2020 12/05 12:34
正常就是這么做是吧
不能把我多確認(rèn)的那部分收入和成本 單獨(dú)做分錄
比如借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債—應(yīng)付退貨款 100
然后再把600的預(yù)計(jì)負(fù)債減到0
這樣是錯(cuò)的是吧
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