問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)的減值準(zhǔn)備稅法不是不承認(rèn)的嗎？怎么會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異20萬(wàn)

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/27 17:18
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，稅法是不承認(rèn)的，所以稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面余額200但是會(huì)計(jì)上賬面價(jià)值是扣除減值準(zhǔn)備余額后的金額是180，這樣賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異
2020 11/27 17:21
84785007
2020 11/27 17:44
老師，稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面余額200。會(huì)計(jì)上賬面價(jià)值是扣除減值準(zhǔn)備余額后的金額是180。不是計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值嗎，這樣不是產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎
朱小慧老師
2020 11/27 17:46
不好意思，剛上面寫(xiě)錯(cuò)了，賬面價(jià)值180小于計(jì)稅基礎(chǔ)200，記入可抵扣暫時(shí)性差異
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