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你好 老師，我是建筑勞務(wù)公司 請(qǐng)問下 ：如果我的包工頭去項(xiàng)目所在地代開了經(jīng)營所得發(fā)票給我，并繳納了附加稅， 公司是不是可以差額征稅，公司一般納稅人但是勞務(wù)是簡易計(jì)稅公式是：應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)?÷(1+3%)×3%嗎， 比如公司和甲方簽了100萬的合同， 然后公司 把100萬的項(xiàng)目包給包工頭，包工頭代開了100萬的經(jīng)營所得發(fā)票給公司，公司全額開100萬的發(fā)票給甲方，差額征稅，是不是公司就增值 附加 一分稅都不用交了 ，全部抵減了。
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你好，同學(xué)。
預(yù)交的時(shí)候，計(jì)算沒問題的。
是的。
2020 11/25 17:27
84785039 
2020 11/25 18:10
老師麻煩能描述的清楚一點(diǎn)嗎 我不是太理解
陳詩晗老師 
2020 11/25 18:24
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)?÷(1+3%)×3%，計(jì)算沒問題的。
你增值稅，不交，附加稅自然不用交的
84785039
2020 11/25 18:45
但是 今年疫情包工頭開的是1%增值附加，然后公司，差額需要補(bǔ)2%增值附加嗎，如果明年恢復(fù)3%，包工頭全部交完，是不是公司就增值 附加 一分稅都不用交了 ，全部抵減了。
陳詩晗老師
2020 11/25 20:09
是的，今年是特殊情況 1%，正常征收率是3%的，后面不用交附加稅了的
84785039
2020 11/25 21:13
①包工頭如果代開是3%的公司就不用補(bǔ)稅了吧， 1%的還是要補(bǔ)2%的 增值和附加， 這個(gè)是確定的吧 老師 ②然后老師還有一個(gè)問題 ，假如 公司開外經(jīng)證在外地預(yù)繳3%，稅全部交完了，還能叫農(nóng)民工再代開發(fā)票給公司嗎 ，
陳詩晗老師
2020 11/25 21:27
1，是的
2，可以的呀，這個(gè)不影響代開發(fā)票，這個(gè)是正常的。
84785039
2020 11/25 21:47
那公司稅都預(yù)繳了， 包工頭代開了發(fā)票 還能差額嗎，怎么全部沖抵掉。
陳詩晗老師
2020 11/25 22:00
這個(gè)人家給你開票，這個(gè)是你的成本呀。這個(gè)和預(yù)繳納不影響，你這個(gè)事情是發(fā)生在預(yù)交稅之后的。
84785039
2020 11/25 22:17
①哦哦，老師 那我公司預(yù)繳了稅交完，包工頭開票就不能差額繳稅啦， 只能做成本入賬嗎，不能差額抵扣了？ ② 還是說年終匯算清繳 會(huì)退稅
陳詩晗老師
2020 11/25 22:53
你這個(gè)預(yù)交只是說在項(xiàng)目地交了一部分，你回機(jī)構(gòu)地理還要正常的計(jì)算，你應(yīng)該交的所得稅，預(yù)交的可以抵扣，多退少補(bǔ)。
84785039
2020 11/25 22:57
老師，我是3%簡易記稅是全部交完的 除了所得稅 個(gè)稅也是核定的 ，是在這種情況下 包工頭的票只能做成本不能差額了嘛 還是匯算清繳的時(shí)候退給公司
陳詩晗老師
2020 11/25 23:00
就是你在這個(gè)項(xiàng)目地預(yù)繳，這個(gè)是變不了的，你只能是回機(jī)構(gòu)地去進(jìn)行退。
84785039
2020 11/25 23:07
老師那再問下，要回公司所在地去退， 是匯算清繳的時(shí)候退 還是 在國稅系統(tǒng)里面 隨時(shí)可以操作的
陳詩晗老師
2020 11/25 23:40
你回機(jī)構(gòu)D的話，你每個(gè)月要根據(jù)你的開票金額正常申報(bào)呀，申報(bào)的時(shí)候就可以。
84785039
2020 11/26 11:55
老師問下，如果要去項(xiàng)目所在地全員全額申報(bào)需要怎么操作，帶哪些材料，然后申報(bào)了需要拿什么憑證做賬嗎
陳詩晗老師
2020 11/26 11:57
外經(jīng)證，公章，去大廳填寫表就可以了的
84785039
2020 11/26 12:02
1.老師填什么表呢，然后員工發(fā)放工資的，工資表什么的不用帶去嗎， 2.全員申報(bào)是要在預(yù)繳稅款前辦好，還是和預(yù)繳稅款同時(shí)間辦理的。 就這些啦 謝謝老師 ，很耐心
陳詩晗老師
2020 11/26 12:05
1，申報(bào)表，異地預(yù)交申報(bào)表，去大廳，有人，你直接找他拿就是了
2，預(yù)交時(shí)同時(shí)辦理即可
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