00:10:00
問題已解決
一般納稅人項目簡易計稅，分包了勞務(wù)，分包公司提供了專票給總包公司，已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，跨月發(fā)現(xiàn)錯誤，可以差額征稅，分包公司是不是開紅字發(fā)票沖紅，再開一張普票，總包的增值稅申報表是不是必須更正申報，進(jìn)行退稅，因為一般納稅人簡易計稅項目的發(fā)票已經(jīng)開給了開發(fā)公司了，我公司重復(fù)納稅了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你這里幾個主體的關(guān)系是什么？
一般納稅人項目是總包方嗎？
如果是發(fā)票什么時候開的？什么時候報稅的？
2020 11/20 06:16
84784989 
2020 11/20 08:12
我是建筑總包方，收到了分包方的專票，分包已經(jīng)繳納了稅費(fèi)，總包單位也已經(jīng)把發(fā)票開給了開發(fā)單位，建筑公司沒有把分包出去的部分進(jìn)行差額征稅申報，全額繳納了稅款，分包單位也全額繳納了稅款，而建筑總包方也把分包方的提供的專票進(jìn)行了認(rèn)證抵扣，如今發(fā)現(xiàn)了錯誤，因為是建筑總包方的簡易計稅項目
84784989
2020 11/20 10:35
一般納稅人簡易計稅的項目，還可以把勞務(wù)進(jìn)行在分包嗎？
馬老師 
2020 11/20 10:44
那就做更正申報，可以勞務(wù)分包。簡易計稅只是進(jìn)賬不得抵扣，不影響其他的！
84784989
2020 11/20 10:50
那總包方可以差額征稅，現(xiàn)在的情況是，總包方跟分包方都開票分別在各自的公司都繳納了稅款，分包方必須重新開具普通發(fā)票給總包方吧，然后總包方也需要更正申報，要把分包出去的部分勞務(wù)，在總公司進(jìn)行差額征稅嗎？總包方是那不是更正申報后要進(jìn)行稅務(wù)局退稅了
馬老師
2020 11/20 17:16
總包方提供的是建筑服務(wù)吧？總公司又是咋回事？
84784989
2020 11/20 17:18
就是建筑公司是總包方，總包方已經(jīng)給建設(shè)單位開了簡易計稅的專票3%了，
84784989
2020 11/20 17:20
勞務(wù)公司分包方給建筑總包方也開了專票3%，已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，我是不是建筑總包方，跟勞務(wù)公司分包方都要進(jìn)行更正申報了。
84784989
2020 11/20 17:25
而且建筑公司總包方，也開了票給建設(shè)單位。也繳納了稅費(fèi)，更正申報后，可以更正為差額征稅了，是不是，建筑公司總包方交的稅可以，退回。勞務(wù)公司分包方也已經(jīng)交了這部分稅
閱讀 39
描述你的問題，直接向老師提問
77
意見反饋
